2025년 한국 세제개편안: AI·콘텐츠·법인세·배당까지 全정리

 

2025년 한국 세제개편안:
AI·콘텐츠·법인세·배당까지 全정리

 

여러분! 이런 적 있으시죠?! 정부가 발표한 ‘2025년 한국 세제개편안’, 한눈에 보면 복잡하지만 차근차근 들여다보면 의외로 명확해요. 그래서 준비했습니다! 최신 정보로 꽉 채운, 끝까지 읽어야 이해되는 ‘세제개편 완전 정리’. 지금부터 함께 출발해볼까요?

“진짜 성장을 위한 공평하고 효율적인 세제”

“미래 전략산업—AI부터 콘텐츠까지—조세 지원 대폭 확대”

“법인세 올리고, 고배당 분리과세 도입하고, 민생도 챙긴다”

📋 목차

• 경제강국 도약: 미래전략산업 지원
• 자본시장 활성화: 고배당 분리과세 등
• 지역성장 및 고향사랑기부 확대
• 민생안정: 다자녀·중산층·소상공인 지원
• 세입기반 확충 및 조세 합리화
• 입법 전망 및 추진 일정

① 경제강국 도약: 미래전략산업 지원

기획재정부는 2025년 세제개편안에서 ‘경제강국 도약’을 첫 번째 목표로 삼았어요. AI를 국가전략기술로 지정하고, R&D 지원을 늘리며, 데이터센터·콘텐츠·방위산업에 대한 세제 혜택도 대폭 강화했답니다

항목	지원 내용
AI R&D 세액공제	중소기업 40-50%, 중견기업 30-45%, 대기업 30-40%
데이터센터 투자 감면	중소 최대 35%, 중견 18%, 대기업 16%
웹툰 콘텐츠 제작비	법인세·소득세 공제 신설, 일반기업 10%, 중소기업 15%
통합고용세액공제	지방 중소기업 1인당 최대 ₩15.5M → ₩20M 확대

② 자본시장 활성화: 고배당 분리과세 등

세제개편안은 고배당 상장사에 대한 배당소득 분리과세 도입, 대주주 기준 강화, 증권거래세 인상 등을 포함해 자본시장 활성화를 추진하고 있어요

항목	변경 내용
배당 분리과세 세율	≤₩20M 14% · ≤₩300M 20% · 초과 35%
증권거래세	코스피·코스닥 0.15→0.20%, 코넥스 0.10% 유지
대주주 기준	기존 ₩5B → ₩1B로 변경

③ 지역성장 및 고향사랑기부 확대

고향사랑기부금 세액공제율이 기존 15%에서 40%로 껑충 올라가고, 수도권에서 지방으로 이전하는 기업에는 최대 15년까지 세액감면 혜택이 연장되었어요

④ 민생안정: 다자녀·중산층·소상공인 지원

다자녀 가구와 중산층, 소상공인을 위한 세제 혜택도 대폭 강화됐어요. 신용카드 소득공제 한도는 ₩3M → 최대 ₩4M 확대, 자녀당 월 ₩200K 보육수당 비과세, 초등 1-2학년 예체능 학원비 연 ₩3M까지 15% 세액공제, 월세 세액공제 기준도 확장되었습니다 

⑤ 세입기반 확충 및 조세 합리화

법인세율이 전 구간에서 1%포인트 인상되어 최고세율은 25%로, 글로벌 최저한세 대응용 내국추가세(DMTT)이 도입되고, 감액배당 시 대주주 개인과세, 국외전출세 대상에 해외주식 포함 등 세입 기반 강화와 합리화가 함께 추진되었습니다 

FAQ

Q: 고배당 기업 기준은?

전년보다 배당을 줄이지 않은 상장사 중 배당성향 40% 이상이거나, 25% 이상이면서 전년 대비 5% 증가한 기업입니다.

Q: 대주주 기준 강화는 언제 적용되나요?

2025년 세법 개정 후 시행될 예정이며, 법률 통과 이후를 유의해야 합니다.

Q: 법인세 인상은 어느 구간까지?

전 과세표준 구간에서 1%포인트 인상되어 최고구간은 25%, 실효세율은 최대 약 27.5%입니다.

Q: 지역 이전 기업 세제 혜택은?

수도권 기업이 지방으로 이전하면 최대 15년간 세액감면을 받을 수 있습니다.

Q: 감액배당 과세 확대란?

개인 대주주가 받는 감액배당 중 취득가액 초과분에도 배당소득세를 부과하는 조치입니다.

Q: 시행 시점은 언제인가요?

7월 31일 발표된 개편안은 2025년 국회 입법, 정기국회(9월 3일 이전 제출) 및 이후 시행을 목표로 하고 있습니다 

결론

요약하자면, 2025년 세제개편안은 미래산업 지원·자본시장 활성화·민생안정·세입기반 강화를 모두 아우른 중요한 전환점입니다. 기업과 개인 모두에게 영향을 줄 수 있는 큰 변화들이기 때문에, 지금부터 관련 법률 통과와 시행 시기를 체크하고 필요한 전략을 세워두는 것이 좋겠어요!

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참고자료: 기획재정부 보도자료, 세제개편안 문답자료, 국세신문 및 전문 매체 정리 자료